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L’amnistie fiscale peut «rapatrier» capitale de l’Espagne est désormais susceptible d’être à l’étranger. Et sortir du capital étant dans le territoire espagnol n’a pas été légalement déclaré, avec le paiement de 10% (pour les particuliers) ou 8% (pour les entreprises) sans pénalité. Et nous devons faire face si elle peut entrer en conflit avec la législation existante 10/2012 du droit de blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.

Loi 10/2010 impose des contrôles pour limiter la facilité de circulation des capitaux du blanchiment d’argent noir et le terrorisme, dans tous les domaines de la société et propose une série de mesures punitives en cas de non-respect.

• Les institutions financières dans le revenu de 500 € note exiger l’identification du revenu rend la DNI, l’extraction de plus de 1500 € en espèces pour «fenêtre» qui exige que le DNI fait l’extraction de l’argent, etc … des mesures qui sont affecte tous les utilisateurs de comptes courants dans les institutions financières situées en Espagne.
• Ainsi que les conseillers fiscaux, experts-comptables sont obligés de satisfaire à certaines formalités obligatoires résultant de la loi 10/2012, y compris: établir chaque année une formation appropriée aux administrateurs et au personnel (employés) des entreprises dans ce qui suit:

1. Obligation de diligence raisonnable pour les clients. Cela pose un protocole et un ensemble de procédures: l’identification des clients, connaissance de votre entreprise, l’identification bénéficiaire, suivi d’affaires du client, l’évaluation des risques, etc.
2. Examen de toute transaction qui peut être «d’origine douteuse” la documentation et la conservation de l’abstention d’effectuer des transactions suspectes.
3. Communication au Service d’administration pour la prévention du blanchiment de capitaux (SEPBLAC) de toute indication de l’opération de blanchiment ou de financement du terrorisme et de la collaboration avec le SEPBLAC.

Toutes ces questions et bien d’autres, ils doivent être remplies pour non-respect est sanctionné administrativement: infractions très graves, graves et mineures, et la responsabilité pénale (article 301 et autres infractions au Code criminel).
Nous devons préciser que l’infraction de blanchiment d’argent n’est pas seulement la floraison de produits fabriqués à partir d’une activité illégale, mais la dissimulation ou le déguisement de l’origine illicite de la même chose.

Les conséquences de la violation de la loi 10/2012 qui, dans les cas graves peuvent conduire à des infractions pénales et comprend le conseil fiscal, comptable et comme obligé par cette loi.

Ceux qui ont déjà été étudiés par les finances publiques espagnoles ne tombent pas dans le cadre de la «amnistie fiscale» a récemment annoncé. Tous les autres contribuables peuvent recevoir.

Avec la loi d’amnistie fiscale, ces exigences de contrôle par les conseillers fiscaux et comptables, sont temporairement soulagés parce que le «douteuse» des opérations n’est plus remis en question.